Erlösrealisierung ( RELNSD_605_SD_CI_02_RR )

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Kurztext

Erlösrealisierung

Verwendung

Ab SAP-Erweiterungspaket 5 für SAP ERP 6.0 (SAP_APPL 605) können Sie die Erlösrealisierung in Ihrem Unternehmen so steuern, dass Sie die Anforderungen an die Erlösrealisierung gemäß IFRS (International Financial Reporting Standards) bzw. US-GAAP (US General Accepted Accounting Principles) bestmöglich erfüllen.

Hinweis:
Die Funktionen für die Erlösrealisierung haben weitreichende Auswirkungen darauf, wie Erlöse abgegrenzt und gebucht werden. Um eine korrekte Systemeinstellung und einen stabilen Systembetrieb zu gewährleisten, bietet SAP einen kostenlosen Service zur Überprüfung Ihrer Einstellungen für die Erlösrealisierung an. Weitere Informationen zur Buchung dieses Services finden Sie im SAP-Hinweis 820417 Implementierungsleitfaden Erlösrealisierung.

Aktivierung der Funktionen

Die neuen Funktionen für die Erlösrealisierung schalten Sie im Customizing des Vertriebs in der Aktivität Vertriebsfunktionen aktivieren frei.

Wenn Sie die neuen Funktionen für die Erlösrealisierung aktivieren, können Sie im Customizing des Vertriebs Positionstypen als relevant für den Erlösrealisierungsprozess kennzeichnen sowie weitere Einstellungen zur Erlösrealisierung vornehmen.
Die Buchhaltungsbelege, die in der Erlösrealisierung erstellt werden, können nach der Verdichtungslogik des Finanzwesens komprimiert werden. Ihr zuständiger Leiter der Buchhaltung sollte die Belegverdichtung genehmigen und Ihr Wirtschaftsprüfer gegebenenfalls überprüfen. Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation des Aktivierungskennzeichens.

Prozesssteuerung

Nach der Aktivierung können Sie den Prozess der Erlösrealisierung über weitere Einstellungen noch differenzierter steuern.

Erlösrealisierung

FASB-Lösung

Für ausgewählte Buchungskreise können Sie spezielle Prozesse steuern, beispielsweise die FASB-Lösung aktivieren. Mit diesen Funktionen setzen Sie die Anforderung FASB52 (Financial Accounting Standards Board Statement 52) in der Erlösrealisierung um, beispielsweise folgende:

• Sie verwenden einen festen Wechselkurs im Verlauf der gesamten Abgrenzungsperiode bezüglich der Buchungen auf den Abgrenzungskonten (Bilanzkonten).

• Die Kursgewinne oder Kursverluste wirken sich nur auf dem Gewinn- und Verlustkonto aus.

Hinweis:
Wenn in einem Unternehmen erlösrealisierungsrelevante Prozesse in Fremdwährung auftreten, sollten Sie diese Funktion auf jeden Fall aktivieren. Weitere Informationen finden Sie in dem SAP-Hinweis 891585 FASB52(SD) Übergabe Kursdatum an FI.

Vertriebsbeleg-Update

Die Funktion Vertriebsbeleg-Update steuert in zwei Arten, wann und wie die Vertriebsbelege aktualisiert werden sollen, die für die Erlösrealisierung relevant sind. Folgende Aktivierungsarten sind auswählbar:

• Aktualisierung der Vertriebsbelege sofort bei der Entstehung der Kosten (z.B. beim Warenausgang)

• Vormerken der Vertriebsbelege, die aktualisiert werden sollen und zeitversetzte Aktualisierung mit der Transaktion VF42 (Vertriebsbelege aktualisieren)

Fakturierung

In der Regel werden die Kosten in der Anwendung Vertrieb (SD) über den Verrechnungspreis (Konditionsart VPRS) abgebildet und unter Verwendung der Faktura in die Anwendung Ergebnis- und Marktsegmentrechnung (Anwendungskomponente CO-PA) gebucht.
Wenn die Konditionsart VPRS als rückstellungsrelevant gekennzeichnet ist, erfolgt zusätzlich eine Rückstellungsauflösung in der Finanzbuchhaltung und damit eine Buchung auf ein Kostenkonto.

Abhängig davon, ob die Kosten zum Fakturierungszeitpunkt feststehen, ermittelt das System den Verrechnungspreis folgendermaßen:

• Wenn die Kosten zum Fakturierungszeitpunkt genau feststehen, trägt die Konditionsart VPRS den korrekt ermittelbaren Verrechnungspreis. In diesem Fall ist die Aktualisierung des Verrechnungspreises (VPRS-Update-Funktion) nicht notwendig.

• Wenn die Kosten nicht zum Fakturierungszeitpunkt feststehen, müssen Sie den Verrechnungspreis zu einem späteren Zeitpunkt korrigieren.

• Beispielsweise kann es vorkommen, dass zum Fakturierungszeitpunkt noch nicht alle Lieferantenrechnungen vorliegen oder die Fakturierung vor dem Warenausgang erfolgt. In diesem Fall holt sich die Faktura den Verrechnungspreis aus dem Verkaufsbeleg bzw. aus dem Bewertungssegment des Materialstammsatzes.

• Wenn nach der Fakturierung nochmals Preise geändert werden, erfolgt die Warenausgangsbuchung mit dem neuen Preis. Somit stimmen die Kosten in der Faktura nicht mit den gebuchten Istkosten des Warenausgangs überein. Handelt es sich hierbei noch um einen rückstellungsrelevanten Prozess, kommt es nicht nur im CO-PA zu falschen Kosten, sondern auch zu einer Differenz auf dem entsprechenden Rückstellungskonto in der Finanzbuchhaltung.

Um zu gewährleisten, dass während eines laufenden Prozesses annähernd die korrekten Kosten und am Ende eines Prozesses die korrekten Kosten im Rechnungswesen gebucht und auf die entsprechenden Fakturen verteilt werden, muss der Verrechnungspreis aktualisiert werden. Sie können dafür die VPRS-Update-Funktion aktivieren.

Aktualisierung des Verrechnungspreises (VPRS-Update-Funktion)

Integration

Die VPRS-Update-Funktion ist ausschließlich für die Anwendung Fakturierung relevant und wird in folgenden Prozessen ausgeführt:

• Streckengeschäft mit und ohne Bezug auf Kontrakte

• Warenausgang mit lieferbezogener Fakturierung

• Warenausgang mit auftragsbezogener Fakturierung

• Warenausgang mit kontraktbezogener Fakturierung

• Dienstleistungsabrufe mit kontraktbezogener Fakturierung

Zeitpunkt der Aktualisierung

Sie können die VPRS-Update-Funktion über weitere Einstellungen noch differenzierter steuern. Sie legen fest, wann der Verrechnungspreis aktualisiert werden soll:

• Aktualisierung sofort bei der Fakturaerstellung (z.B. beim Warenausgang)

• Aktualisierung zu einem späteren Zeitpunkt durch folgende Aktivitäten:

• Transaktion Verrechnungspreise aktualisieren

Aufruf im SAP Easy Access unter Logistik -> Vertrieb -> Fakturierung -> Faktura -> VF_VPRS - Verrechnungspreise aktualisieren

• Hintergrundverarbeitung (Jobeinplanung für Report SDINVUPDR)

Aufruf direkt aus der Transaktion VF_VPRS - Verrechnungspreise aktualisieren

Hinweise für die Aktualisierung zu einem späteren Zeitpunkt

Es ist sinnvoll, dass Sie die VPRS-Update-Funktion in folgenden Bearbeitungssituationen manuell starten bzw. einplanen:

• Für bestimmte Fakturen möchten Sie die Verrechnungspreise oder die Transferpreise aktualisieren, beispielweise wenn vor der Aktivierung des neuen VPRS-Update-Prozesses eine oder mehrere Fakturen noch nicht berücksichtigt wurden.

• Wenn Sie in Ihrem Unternehmen festgelegt haben, dass der VPRS-Update erst zu einem späteren Zeitpunkt erfolgen soll, erfolgt für eine kostenrelevante Fortschreibung keine sofortige Aktualisierung des Verrechnungspreises.
  Das System ermittelt zunächst nur die relevanten Fakturanummern und schreibt sie in einen Arbeitsvorrat.

Abhängig vom Fakturierungsprozess wird der Arbeitsvorrat zu drei verschiedenen Zeitpunkten fortgeschrieben:

• beim Buchen der Eingangs- oder Lieferantenrechnung

• beim Buchen des Warenausgangs

• beim Buchen eines Abrufauftrags für Dienstleistungen

Die Verarbeitung der Fakturen erfolgt dann zu einem späteren Zeitpunkt, entweder mit der Transaktion oder durch die Hintergrundverarbeitung des Reports.
Detaillierte Informationen über die Selektionskriterien für den Arbeitsvorrat, Vorgabedaten für die Buchung der Änderung sowie zur Ablaufsteuerung finden Sie in der Anwendungsdokumentation der Transaktion VF_VPRS - Verrechnungspreise aktualisieren.

Auswirkungen auf den Datenbestand

Aktivierung der Funktionen für die Erlösrealisierung
Bisher waren die Aktivierung und Deaktivierung der Funktionen für die Erlösrealisierung mit Hilfe eines SET/GET-Parameters möglich (SAP-Hinweis 835367 Aktivierung SD Erlösrealisierung).

• Falls bereits eine Aktivierung über die Parameter existiert, setzt das System dieses Aktivierungskennzeichen automatisch auf aktiv.

• Sobald Sie Ihre Einstellungen in der Aktivität Vertriebsfunktionen aktivieren gesichert haben, steuert das System die Aktivierung und Deaktivierung ausschließlich nach den Einstellungen dieser Aktivität. Die Modifikation aus dem SAP-Hinweis 835367 können Sie entfernen. Weitere Informationen finden Sie im Einführungsleitfaden in der Dokumentation der Aktivität.

Aktualisierung der Vertriebsbelege
Bisher hat folgende Fehlernachricht die Aktualisierung gesteuert: Nachrichtenklasse VA, Nachricht 313. Sobald Sie die Aktivierung über eine der beiden Aktivierungsarten gesichert haben, ist die Nachricht VA 313 nicht mehr relevant. Ab diesem Zeitpunkt steuert ausschließlich die gewählte Aktualisierungsart, wann und wie die Vertriebsbelege aktualisiert werden sollen.

Auswirkungen auf die Datenübernahme

Auswirkungen auf die Systemverwaltung

Im Standardsystem findet keine zusätzliche Autorisierungsprüfung statt. Solange Sie keine Implementierung anlegen, kann jeder Benutzer, dem die Berechtigung zum Ändern von Customizing-Einstellungen zugeordnet ist, die Einstellungen für die Erlösrealisierung vornehmen.
Damit diese Aktivität nur von einer eingeschränkten Benutzergruppe ausgeführt werden kann, führt das BAdI BADI_SD_FUNCTION_ACTIVATION (BAdI zur Aktivierung von Funktionen) Autorisierungsprüfungen durch. Damit können Sie für Benutzer das Ändern bzw. Hinzufügen von Aktivierungsinformationen verhindern.

Auswirkungen auf das Customizing

Im Customizing des Vertriebs führen Sie folgende Aktivitäten aus:

• Sie können die neuen Funktionen für die Erlösrealisierung aktivieren, unter Grundfunktionen -> Kontierung/Kalkulation -> Vertriebsfunktionen aktivieren.

• Sie können die Positionstypen als relevant für den Erlösrealisierungsprozess kennzeichnen, unter Verkauf -> Verkaufsbelege -> Verkaufsbelegposition -> Positionstypen definieren.

• Sie können in der Aktivität Vertriebsfunktionen aktivieren mit Hilfe des Business Add-Ins BADI_SD_FUNCTION_ACTIVATION zusätzliche Autorisierungsprüfungen implementieren, unter Grundfunktionen -> Business Add-Ins (BAdIs) -> Zusatzprüfungen für Aktivierung der Vertriebsfunktionen festlegen.

• Sie können in der Aktivität Aktualisierung des Verrechnungspreises steuern mit Hilfe des Business Add-Ins BADI_SD_VPRS_UPDATE implementieren, welche Belegart und welchen Nummernkreis das System für díe neu anzulegenden Belege verwenden soll.

Weitere Informationen

Weitere Informationen finden Sie in den Dokumenten der IMG-Aktivitäten, des Reports SDINVUPDR sowie in der Anwendungsdokumentation der Transaktion VF_VPRS - Verrechnungspreise aktualisieren.

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