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Dokumentation

RFGBEW00 - Gleitende Bewertung von Fremdwährungs-Bankkonten zum Stichtag

Addresses (Business Address Services)   TXBHW - Original Tax Base Amount in Local Currency  
Diese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.

Beschreibung

Der Report führt die gleitende Neubewertung der nicht OP geführter Bankkonten in Fremdwährung zu einem angegebenen Stichtag durch und weist die realisierten Kursgewinne und Verluste aus. Der realisierte Gewinn und Verlust wird in eine Batch-Input Mappe eingestellt, die Bewertungsdifferenz wird nicht gebucht.

Beachten Sie, dass diese Konten auch über die 'Bewertung der in Fremdwährung geführter Sachkonten', (Report RFSBEW00), bewertet werden können, wobei aber dort keine realisierten Gewinne und Verluste gebucht werden.

Die Konten müssen folgenden Kriterien genügen:

• Im Stammsatz des Kontos steht im Feld für den Währungsschlüssel der Schlüssel für eine Fremdwährung.

• Das Konto wird nicht mit Offene-Posten-Verwaltung geführt.

• Das Konto ist kein Abstimmkonto.

Bei der gleitenden Neubewertung kann es zur Aufwertung oder Abwertung des Kontosaldos kommen. Bei einer Aufwertung ist die ermittelte Bewertungsdifferenz positiv. Der Report erstellt eine Sollbuchung für das bewertete Konto und eine Habenbuchung für das Ertragskonto für Bewertungen. Bei einer Abwertung ist die ermittelte Bewertungsdifferenz negativ. Der Report erstellt eine Habenbuchung für das bewertete Konto und eine Sollbuchung für das Aufwandskonto für Bewertungen.

Der im Bewertungszeitraum entstandene Gewinn und Verlust wird und zum gewählten Buchungdsdatum gebucht. Ein Gewinn wird im Soll des Bestandskonto gegen ein Ertragskonto für realisierte Gewinne gebucht. Verluste werden auf ein Aufwandskonto gegen das Bestandskonto gebucht.

Für jeden Bewertungslauf geben Sie an, mit welcher Bewertungsmethode bewertet werden soll. Die Bewertungsmethode legt unter anderem das Bewertungsverfahren (Niederstwertprinzip oder jede Differenz buchen) fest.

Der Report selektiert alle Posten des Kontos und sortiert sie nach Buchungsdatum und Eingabedatum.
Die Posten werden weiter unterteilt in:

• Posten mit Fremdwährungsbetrag (diese werden neu bewertet)

• bereits realisierte Gewinnbuchungen

• bereits realisierte Verlustbuchungen

• sonstige Bewertungsbuchungen

Diese Unterteilung ist notwendig, weil bei einer erneuten Bewertung des gleichen Zeitraums die bereits getätigten Buchungen berücksichtigt werden müssen. Der Report unterscheide die Posten mittels des Inhalts des Feldes Referenzbelegnummer.
Für jeden Posten mit Fremdwährungsbetrag wird der gleitende Anschaffungskurs errechnet und der dabei entstandene Gewinn oder Verlust ausgewiesen.
Der Gewinn und Verlust wird pro Geschäftsbereich errechnet. Die Differenz zwischen den neuem Gewinn oder Verlust und den bereits gebuchten Gewinnen oder Verlusten wird gebucht.
Zum Stichtag wird der Fremdwährungssaldo bewertet und die Differenz zum errechneten Hauswährungssaldo gebildet.

Voraussetzungen

Die gewünschte Bewertungsmethode ist definiert. Prüfen Sie ggf., ob diese Voraussetzung erfüllt ist.

Funktion ausführen

Die Konten für die Buchung der Kursdifferenzen aus der Bewertung sind im System hinterlegt. Prüfen Sie ggf, ob diese Voraussetzung erfüllt ist.

Funktion ausführen

Ausgabe

Werden die Einzelposten gedruckt, lässt sich die Entstehung des Gewinns und Verlusts sowie der Bewertungsdifferenz nachvollziehen.
Pro Posten wird der realisierte Gewinn oder Verlust angezeigt und
Nach den bewerteten Posten wird der bereits realisierte Gewinn und Verlust ausgewiesen.
Im Anschluss daran werden restlichen Posten des Monats gelistet. Somit ist jeweils am Ende des Monats der Monatsaldo in Haus- und Fremdwährung verfügbar.
Zum Stichtag wird der Fremdwährungssaldo, der verwendete Kurs, der bewertete Hauswährungsaldo und die Bewertungsdifferenz ausgewiesen.
Die Bewertung erfolgt pro Sachkonto und Geschäftsbereich.

Im Anschluss an die Einzelpostenliste werden pro Konto, Geschäftsbereich und Monat der entstandene Gewinn, Verlust und die Bewertungsdifferenz ausgegeben. Dieses Ergebnis wird für das Erstellen der Buchungen verwendet.

Die eingestellten Buchungen werden protokolliert.

Beispiel

Aktion Gleit. Bestand in Bestand in Gewinn/
Kurs Fremdw. Hausw. Verlust
Kauf von 100 USD zu 80 DEM 0,80 100 80
Verkauf von 50 USD zu 0,7 0,75 50 38 V -5,00

bewertet zum Stichtag 0,70 50 35


Der Aufwand aus Bewertung von 3 wird ausgewiesen, aber nicht
gebucht. ( 35 - 38 = -3 )
Die realisierte Verlust (-5) wird auf das bewertete Konto gebucht, und
verändert dessen Saldo.

Im Anschluss an diesen Report läuft der Report RFBBEW00, dieser
bewertet und bucht die Differenzen.
Die Bewertungen und Buchungen erfolgen mit dem Report RFBBEW00.

rdisp/max_wprun_time - Maximum work process run time   ABAP Short Reference  
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Length: 5787 Date: 20240520 Time: 110739     sap01-206 ( 81 ms )