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RFTI_CHECK_IMPAIRMENT - Hinweisbericht zur Wertminderung

RFUMSV00 - Advance Return for Tax on Sales/Purchases   CL_GUI_FRONTEND_SERVICES - Frontend Services  
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Verwendung

Dieser Hinweisbericht rundet die bestehende Impairmentlösung ab, da mit Hilfe dieses Reports diejenigen Bestände ermittelt werden können, bei denen ein signifikant und/oder lang anhaltender Kursverfall (Marktwert) unterhalb des Anschaffungswertes vorliegt. Insbesondere bei Eigenkapitalinstrumenten ist ein signifikanter und/oder lang anhaltender Kursverfall ein Indiz dafür, dass ein Impairment vorzunehmen ist.

Es werden nachstehende Aufgreifkriterien angeboten:

Aufgreifkriterium 1: Stichtagsvergleich

Der Marktwert am Stichtag wird mit dem Anschaffungswert am Stichtag verglichen.

Aufgreifkriterium 2: Stichtagsvergleich mit gemittelten Marktwerten

Die gemittelten Marktwerte der Periode werden mit dem Anschaffungswert am Stichtag verglichen.

Aufgreifkriterium 3:Periodenvergleich

Die Marktwerte an jedem Tag der Periode werden mit den korrespondierenden Anschaffungskosten am Stichtag verglichen.

Der Hinweisbericht stellt Ihnen zusätzlich die Funktionalität zur Verfügung alle oder ausgewählte Bestände in die Kurstabelle zur besonderen Titelbewertung zu übernehmen.

Voraussetzungen

Die Wertpapier- und Devisenkurse müssen mit aktuellen Daten gepflegt sein.

Funktionsumfang

Mit diesem Hinweisbericht erhalten Sie die Möglichkeit Ihre Bestände Produktgruppe Wertpapiere auf eine mögliche dauerhafte Wertminderung (Impairment) zu untersuchen.

Einschränkung

• Der Report wird nur für die Produktgruppe Wertpapiere angeboten.

• Der Report wird nur innerhalb der parallelen Bestandsführung angeboten, also nicht für die operative Bestandsführung und folgerichtig nicht im operativen Bewertungsbereich unter R/3 Enterprise Add on FinServ 1.10.

• Der Report vergleicht nur die Anschaffungswerte mit Marktwerten und keine Buchwerte mit Marktwerten.

• Bei der Definition der im Report umgesetzten Aufreifkriterien wurde sich inhaltlich an den Aufgreifkriterien für Eigenkapitalinstrumente orientiert. Gemäß IAS 39 ist ein signifikanter und/oder lang anhaltender Kursverfall bei Eigenkapitalinstrumenten ein Hinweis auf eine dauerhafte Wertminderung.

• Sind zu einem Stichtag keine Wertpapierkurse in der Marktdatentabelle hinterlegt, werden diese Bestände in einem Protokoll ausgewiesen. Da keine Kalenderregel hinterlegt ist, werden auch nicht Börsentage wie Sonn- und Feiertage ausgewiesen. Im Selektionsbildschirm haben Sie die Möglichkeit, eine Toleranzgrenze für das maximale Alter der Wertpapierkurse einzutragen. Sofern diese Grenze erfasst ist, werden nur die Bestände mit fehlenden Markt-kurzen zum Stichtag gezogen, die über der Toleranzgrenze liegen.

Selektion

Zur Selektion der zu analysierenden Bestände stehen Ihnen folgende Selektionskriterien zur Verfügung.

• Buchungskreis

Wählen Sie hier den gewünschten Buchungskreis aus. voreingestellt ist der Buchungskreis 0001, diese Einstellung kann aber überschrieben werden.

• Bewertungsbereich

Sie können die Auswahl der Bestände auf einen Bewertungsbereich beschränken.

Für die Funktion Bestandsführungsverfahren zuordnen ist die Angabe eines Bewertungsbereichs obligatorisch.

Da die Produktart und die Bewertungsklasse produktgruppenübergreifende Bestandskriterien Differenzierungsbegriffe) sind, können Sie die Auswahl der Bestände über diese Kriterien produktgruppenübergreifend einschränken.

• Bewertungsklasse

• Produktart

Anhand der folgenden produktgruppenabhängigen Bestandskriterien (Differenzierungsbegriffe) können Sie die Auswahl der Bestände zusätzlich einengen (In diesem Bericht können nur die Bestandskriterien der Produktgruppe Wertpapiere ausgewählt werden.):

• Portfolio

• Depotgruppe

• Depot

• Kennnummer

Unter Laufzeitaspekten empfehlen wir Ihnen, die Möglichkeit der Bestandseingrenzung zu nutzen.

Folgende Auswertungsparameter stehen Ihnen zur Verfügung:

• Selektionsperiode

Hier tragen Sie bitte die Periode ein, die Sie analysieren möchten. Bitte beachten Sie, dass auch bei einer Stichtagsbetrachtung ein Anfang UND ein Ende der Periode mitzugeben ist.

Bsp: Stichtag: 31.12.04

• Stichtagsreferenz

Hier können Sie differenzieren, ob Sie Ihre Bestände nach Bestandsvaluta oder nach Buchungsdatum selektieren möchten.

• Höchstalter Marktkurs (Tage)

Sind zu einem Stichtag keine Wertpapierkurse in der Marktdatentabelle hinterlegt, werden diese Bestände in einem Protokoll ausgewiesen. Da keine Kalenderregel hinterlegt ist, werden auch nicht Börsentage wie Sonn- und Feiertage ausgewiesen. Im Selektionsbildschirm haben Sie die Möglichkeit, eine Toleranzgrenze für das maximale Alter der Wertpapierkurse einzutragen. Sofern diese Grenze erfasst ist, werden nur die Bestände mit fehlenden Marktkursen zum Stichtag ausgewiesen, die über der Toleranzgrenze liegen.

Bei der Marktkursermittlung werden grundsätzlich nur die Kurse herangezogen, die auch der Kurstabelle vorhanden sind. Es erfolgt keine Interpolation.

• Kursart (optional)

Über dieses Feld können Sie steuern, welche Wertpapierkursart bei der Kursermittlung gezogen werden soll. Wenn dieses Feld initial ist, wird die Kursart genutzt, die im Titelbewertungsverfahren des ausgewählten Bestandes hinterlegt ist.

• Mit Devisenkurs (opt.)

Über dieses Feld können Sie steuern, mit welchem Devisenkurs Marktkurse in Notierungswährung in die Bestandswährung umgerechnet werden. Wenn dieses Feld initial ist, wird das Devisenkursberechnungskennzeichen genutzt, das bei den Buchungskreiszusatzdaten hinterlegt ist.

Bei der Umrechnung von Marktkursen in Bestandswährung in die Bewertungswährung wird immer der Devisentyp aus dem Fremdwährungsbewertungsverfahren genommen.

Gemittelte Marktwerte in Bestandswährung werden nicht in die Bewertungswährung um gerechnet.

Aufgreifkriterien

Allgemeines

Die Ihnen hier zur Verfügung gestellten Aufgreifkriterien ermöglichen es Ihnen, Ihre Bestände auf dauerhafte Wertminderung aufgrund eines signifikanten und/oder lang anhaltenden Kursverlustes zu analysieren. Dabei stehen Ihnen sowohl Zeitpunkt als auch Zeitraum bezogene Analysen zur Verfügung.

An jedem Datum wird geprüft, wie sich der Marktwert im Vergleich zum jeweiligen Anschaffungswert des Bestandes verhält. Ist an einem Tag kein Marktwert vorhanden wird - sofern im Selektionsbildschirm keine Toleranzgrenze eingetragen ist bzw. das Datum außerhalb dieser Toleranzgrenze liegt - eine entsprechende Information in der Protokollanzeige ausgegeben. Der Report arbeitet allerdings nur mit den Tagen, die auch tatsächlich in der Marktkurstabelle vorhanden sind. Es erfolgt keine Interpolation oder eine Annahme von einem Marktwert gleich Null.

Grundsätzlich drücken Sie den Kursverlust als Relation von Marktwert gegen Anschaffungswert aus (Grenze

• Aufgreifkriterium: Stichtagsvergleich:

Dieses Aufgreifkriterium prüft, wie sich der Marktwert in Bestandswährung am Stichtag in Relation zum Anschaffungswert in Bestandswährung am Stichtag verhält. Liegt der Marktwert in einer Notierungswährung ungleich der Bestandswährung vor, so wird für die Währungsumrechnung der in der Titelbewertung benutzte Kurstyp M (Standardumrechnung zum Mittelkurs) verwendet, wenn dieser Parameter nicht durch Angabe auf dem Selektionsbild übersteuert wird.

• Aufgreifkriterium: Stichtagsvergleich Marktwerte gemittelt:

Dieses Aufgreifkriterium prüft, ob der durchschnittliche Marktwert in Bestandswährung in Relation zu dem Anschaffungswert in Bestandswährung am Stichtag unterhalb einer von Ihnen definierten Grenze. Liegt der Marktwert in einer Notierungswährung ungleich der Bestandswährung vor, so wird für die Währungsumrechnung der in der Titelbewertung benutzte Kurstyp M (Standardumrechnung zum Mittelkurs) verwendet, wenn dieser Parameter nicht durch Angabe auf dem Selektionsbild übersteuert wird.

• Aufgreifkriterium: Periodenvergleich

Dieses Aufgreifkirterium prüft, ob der Marktwert in Bestandswährung in Relation zu dem Anschaffungswert in Bestandswährung nicht nur am Stichtag unterhalb der von Ihnen definierten Grenze ist sondern während der ganzen Periode permanent darunter liegt. Es werden nur die Tage verglichen, bei denen auch Marktwerte vorhanden sind. Tage, bei denen keine Marktwerte vorhanden sind, werden weder interpoliert noch mit dem Wert Null angesetzt. Liegt der Marktwert in einer Notierungswährung ungleich der Bestandswährung vor, so wird für die Währungsumrechnung der in der Titelbewertung benutzte Kurstyp M (Standardumrechnung zum Mittelkurs) verwendet, wenn dieser Parameter nicht durch Angabe auf dem Selektionsbild übersteuert wird.

Ausgabe

Neben den Standard-Funktionen im Reportingbereich steht Ihnen zusätzlich die Funktion zur Übernahme zur Wertminderung zur Verfügung. Mit Hilfe dieser Funktion können Sie die ausgewählten Bestände in die Tabelle zur besonderen Titelbewertung (Transaktion TPM73) abspeichern.

rdisp/max_wprun_time - Maximum work process run time   General Data in Customer Master  
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Length: 11046 Date: 20240520 Time: 113659     sap01-206 ( 191 ms )