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Dokumentation
RGJVCB10 - Cutback
General Data in Customer Master Fill RESBD Structure from EBP Component StructureDiese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.
Beschreibung
Das Cutback-Programm wählt alle fakturierbaren Kosten für ein Joint Venture aus, berechnet die Partneranteile dieser Kosten wie in der Beteiligungsgruppe angegeben und legt Buchungen für diese Partner mit den berechneten Anteilen an.
Jeder Aufwandszeile ist bei der Buchung ein Recovery-Kennzeichen zugeordnet. Ein Kennzeichen, das dem Recovery-Kennzeichen bei der Einrichtung zugeordnet wurde, bestimmt die Fakturierbarkeit der Buchung.
Folgende Arten von Cutback-Buchungen sind möglich:
- Cutback für Working-Interest-Partner
- Direktgebühr für Working-Interest-Partner
- Cutback für suspendierten Partner
- Direktgebühr für suspendierten Partner
- Cutback für Partner mit aufwandsfreier Gewinnbeteiligung
- Cutback für Partner mit getragener Beteiligung
- Cutback für Anlagen
- Cutback für einen beteiligten Partner
- Cutback für Anlagen für einen beteiligten Partner
- Umsatzsteuer für ein Venture
- Dienstleistungssteuer für ein Venture
Nachfolgend finden Sie Beispiele für alle Arten von Cutback-Buchungen und alle für diese Buchungen erforderlichen Konfigurationsoptionen.
Verarbeitungsoptionen
Folgende Optionen stehen zur Verfügung:
- Testlauf
-
Sie können das Cutback im Testmodus ausführen, um sicherzustellen, dass die erforderliche
Konfiguration vollständig ist, und um die vom Cutback anzulegenden Belege zu überprüfen.
Wenn Sie das Cutback nicht im Testmodus ausführen, können Sie in der Verarbeitungshistorie den Erfolg des Cutback-Laufs überprüfen.
- Cutback-Zwischenlauf
-
Sie können das Cutback als Cutback-Zwischenlauf ausführen, während die Buchungsperiode noch für fakturierbare Buchungen offen ist.
Andernfalls wird geprüft, ob die Periode für fakturierbare Buchungen geschlossen ist.
- Nur nicht abgeschlossene Ventures
-
Wenn Sie das Cutback mit der Option "Nur nicht abgeschl. Ventures" ausführen, verarbeitet das
Cutback alle Ventures im ersten Cutback-Lauf der Periode und verarbeitet in allen folgenden Cutback-Läufen der Periode nur die Ventures aus dem vorherigen Cutback-Lauf mit Fehlern.
Ist diese Option gewählt, können keine Ventures angegeben werden.
- Wenn Sie das Cutback nicht mit der Option "Nur nicht abgeschl. Ventures" ausführen, verarbeitet das Cutback immer alle in der Auswahl angegebenen Ventures.
- Anlagenbuchungen ausführen
-
Wenn Sie das Cutback mit der Option "Anlagenbuchungen ausführen" ausführen, verarbeitet das Cutback Aufwände für Anlagen in zwei Schritten:
Zunächst wird die Aufwandsverrechnung auf ein Cutback-Konto gebucht. In einem zweiten Schritt wird das Cutback-Konto für die ursprüngliche Anlage ausgeglichen.
- Wenn Sie das Cutback ohne die Option "Anlagenbuchungen ausführen" ausführen, verarbeitet das Cutback nur den ersten Schritt, gleicht das Cutback-Konto jedoch nicht für die ursprüngliche Anlage aus.
Voraussetzungen
Wenn Sie die Beteiligungsgruppen- oder Projektsuspendierung verwenden, müssen Sie vor dem Monatsendlauf des Cutbacks das Programm
Projekt/Beteiligungsgruppensuspendierung ausführen.
Das Ausführen dieses Programms vor einem Cutback-Zwischenlauf ist nicht notwendig, obwohl es zur Vermeidung unnötiger Buchungen empfehlenswert ist.
Ausgabe
Eine Liste aller durch das Cutback gebuchten Ventures wird angezeigt und traten bei der Ausführung Fehler auf, wird auch eine Liste der Fehlermeldungen angezeigt.
Detaillierte Informationen zu allen durch das Cutback angelegten Buchungen sind im Druck-Spool verfügbar.
Wird das Cutback nicht im Testmodus ausgeführt, werden auch die Belegnummern der angelegten Buchungen angezeigt.
Berechtigung
Damit Sie einen Zwischenlauf des Cutbacks ausführen können, benötigen Sie die Ausführungsberechtigung für den Prozess CUTBACK1.
Damit Sie einen Monatsendlauf des Cutbacks ausführen können, benötigen Sie die Ausführungsberechtigung für den Prozess CUTBACK2.
Weitere Informationen finden Sie im Berechtigungsobjekt J_JVA_PRC.
Beispiel
Nachfolgend finden Sie ein Beispiel der verschiedenen Arten von Cutback-Buchungen sowie der zum Erzielen der jeweils gewünschten Ergebnisse erforderlichen Konfiguration.
Alle Beispiele verwenden die Beteiligungsgruppe E1 im Venture V1 mit folgenden Partnern:
Operator OP mit 60 %,
Partner P1 mit 30 %,
Partner P2 mit 10 %.
In den Beispielen wird zudem angenommen, das die folgenden fakturierbaren Kosten mit dem Recovery-Kennzeichen
FK für die Beteiligungsgruppe E1 und das Venture V1 in der Periode des Cutback-Laufs gebucht wurden:
auf Konto 400000, Kostenstelle CC1 1000 USD,
auf Konto 401000, Kostenstelle CC2 5000 USD.
Für jede Buchungsart muss je nach verwendeter JVA-Funktion eine Belegart definiert werden. Diese Belegarten können im Customizing unter Prozesse -> Buchung -> Regeln definiert werden.
Die den Buchungszeilen zuzuordnenden Buchungsschlüssel, Fakturierungskennzeichen und Recovery-Kennzeichen müssen im Customizing unter Prozesse -> Buchung -> Buchungsregeldetails für die verschiedenen Positionsarten der Cutback-Funktion definiert werden.
1. Cutback für Working-Interest-Partner
Die Funktion CUTB wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für einen Working-Interest-Partner verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
CU für die Partnerzeile,
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Unter der Voraussetzung, dass die Konfiguration der oben beschriebenen Objekte (z.B. Buchungsschlüssel und Fakturierungskennzeichen) sowie der Cutback-Funktionspositionsarten richtig vorgenommen wurde, würde sich eine typische Cutback-Buchung für dieses Beispiel folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 4 | 1800 | (CU) | ||
| 01 | P2 | 4 | 600 | (CU) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 400- | (EX) | |
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 2000- | (EX) |
2. Direktgebühr für Working-Interest-Partner
Die Funktion CUTB wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für eine Direktgebühr für einen Working-Interest-Partner verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
CD für die Partnerzeile,
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Unter der Annahme, dass der auf die Kostenstelle CC1 gebuchte Aufwand eine Direktgebühr für den Partner P1 ist, würden sich die Cutback-Buchungen für dieses Beispiel folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 4 | 1500 | (CU) | ||
| 01 | P2 | 4 | 500 | (CU) | ||
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 2000- | (EX) | |
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
| 01 | P1 | 7 | 1000 | (CD) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 1000- | (EX) |
3. Cutback für suspendierten Partner
Die Funktion CUTB wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für einen suspendierten Partner verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
CS für die Partnerzeile,
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Für auf suspendierte Partner gebuchte Zeilen wird ein Sonderhauptbuchkennzeichen benötigt.
Unter der Annahme, dass in diesem Beispiel der Partner P1 suspendiert ist, würde sich die Cutback-Buchung für dieses Beispiel folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0AJ | P1 | 11 | 1800 | (CS) | ||
| 01 | P2 | 4 | 600 | (CU) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 400- | (EX) | |
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 2000- | (EX) |
4. Direktgebühr für suspendierten Partner
Die Funktion CUTB wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für eine Direktgebühr für einen suspendierten Partner verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
CT für die Partnerzeile,
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Für auf suspendierte Partner gebuchte Zeilen wird ein Sonderhauptbuchkennzeichen benötigt.
Unter der Annahme, dass in diesem Beispiel der Partner P1 suspendiert ist und der Aufwand als Direktgebühr für den Partner P1 auf die Kostenstelle CC1 gebucht wird, würden sich die Cutback-Buchungen für dieses Beispiel folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0AJ | P1 | 11 | 1500 | (CS) | ||
| 01 | P2 | 4 | 500 | (CU) | ||
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 2000- | (EX) | |
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
| 0AJ | P1 | 12 | 1000 | (CT) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 1000- | (EX) |
5. Cutback für Partner mit aufwandsfreier Gewinnbeteiligung
Die verwendete Funktion ist CUTB.
Die Funktion CUTB wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für einen Partner mit aufwandsfreier Gewinnbeteiligung verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
CN für die Partnerzeile,
CO für die Partnerverrechnung.
Für Cutback-Buchungen für Partner mit aufwandsfreier Gewinnbeteiligung wird zusätzlich zur regulären Cutback-Buchung eine weitere Buchung angelegt. Wurde in den globalen JVA-Gesellschaftsparametern das Kennzeichen getrB/GewB-Buch. FI gesetzt, erfolgt die Zusatzbuchung in FI oder nur in das spezielle Ledger.
Unter der Annahme, dass in diesem Beispiel der Partner P1 ein Partner mit aufwandsfreier Gewinnbeteiligung ist, würde sich die Cutback-Buchung für dieses Beispiel folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P2 | 4 | 600 | (CU) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 100- | (EX) | |
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 500- | (EX) | |
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
| 01 | P1 | 14 | 1800 | (CN) | ||
| 11 | P1 | 17 | 1800- | (CO) |
6. Cutback für Partner mit getragener Beteiligung
Die Funktion CUTB wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für einen Partner mit getragener Beteiligung verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
Px für die Partnerzeile (mit Penalty-Kategorie),
CC für die Partnerzeile (ohne Penalty-Kategorie),
CO für die Partnerverrechnung.
Das x in der Funktionspositionsart Px wird durch die getrB-Penalty-Kategorie ersetzt, die dem Kostenträger
der entsprechenden Aufwandszeile zugeordnet ist. Die Penalty-Kategorien können in den JV-Kostenträgertypen
in der JVA-Konfiguration unter Stammdaten -> Kostenträgertypen definiert werden.
Wird keine Penalty-Kategorie gefunden, wird die Funktionspositionsart CC verwendet.
Für Cutback-Buchungen für Cutback für Partner mit getragener Beteiligung wird zusätzlich zur regulären Cutback-Buchung eine weitere Buchung angelegt. Wurde in den globalen JVA-Gesellschaftsparametern das Kennzeichen getrB/GewB-Buch. FI gesetzt, erfolgt die Zusatzbuchung in FI oder nur in das spezielle Ledger.
Unter der Annahme, dass in diesem Beispiel der Partner P1 ein Partner mit getragener Beteiligung ist, die Kostenstelle CC1 der Penalty-Kategorie 1 zugeordnet ist und die Kostenstelle CC2 keiner Penalty-Kategorie zugeordnet ist, würde sich die Cutback-Buchung für dieses Beispiel folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P2 | 4 | 600 | (CU) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 100 | (EX) | |
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 500 | (EX) |
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 15 | 300 | (P1) | ||
| 01 | P1 | 16 | 1500 | (CC) | ||
| 11 | P1 | 17 | 1800- | (CO) |
7. Cutback für Anlagen
Die Funktion CUTB wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für eine Anlage verwendet.
Folgende Funktionspositionsart wird verwendet:
AM für die Anlagenzeile.
Das Cutback verarbeitet die für Anlagen gebuchten Aufwände in zwei Schritten. Zuerst bucht das Cutback die Aufwandsverrechnung auf ein Cutback-Konto, das in der JVA-Konfiguration unter Verarbeitung -> Cutback-Steuerung -> Konten definiert wurde. In einem zweiten Schritt wird das Cutback-Konto für die ursprüngliche Anlage ausgeglichen.
In diesem Beispiel wird von folgenden Mehraufwänden ausgegangen:
Anlage A1-1 5000 USD,
Anlage A1-2 10000 USD.
Es wird angenommen, dass beide Anlagen dem Abstimmkonto 20000 zugeordnet
sind, das dem Cutback-Konto 699020 zugeordnet ist. Die Cutback-Buchungen für dieses Beispiel würden sich folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 4 | 6300 | (CU) | ||
| 01 | P2 | 4 | 2100 | (CU) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 400- | (EX) | |
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 2000- | (EX) | |
| 50 | 699020 | CB | 6000- | (EX) |
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 | 699020 | CB | 6000 | (EX) | ||
| 75 | A1-1 | CB | 2000- | (AM) | ||
| 75 | A1-2 | CB | 4000- | (AM) |
8. Cutback für einen beteiligten Partner
Die Funktion CUTI wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für einen beteiligten Partner verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
VE für die Partnerzeile,
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Ist ein Partner im System als beteiligter Partner gepflegt, legt das Cutback automatisch eine Kreditorenbuchung an, die der Cutback-Buchung im System des verbundenen Unternehmens entspricht.
In diesem Beispiel wird angenommen, dass der Partner P1 ein beteiligter Partner ist. Ferner wird davon ausgegangen, dass allen Konten und Kostenträgern im verbundenen Unternehmen Namen zugeordnet wurden, die mit den Namen der entsprechenden Konten und Kostenträger in der das Cutback ausführenden Gesellschaft identisch sind. Die Korrespondenz zwischen Konten und Kostenträgern wird in der JV-Verarbeitung unter Stammdaten -> Buchungskreisübergreifende Zuordnung definiert. Die Cutback-Buchungen für dieses Beispiel würden sich folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 4 | 1800 | (CU) | ||
| 01 | P2 | 4 | 600 | (CU) | ||
| 50 | 4000000 | CC1 | CB | 400- | (EX) | |
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 2000- | (EX) |
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 | OP | 1800- | (VE) | |||
| 40 | 400000 | CC1 | CB | 300 | (EX) | |
| 40 | 401000 | CC2 | CB | 1500 | (EX) |
Die zweite Buchung erfolgt im verbundenen Unternehmen.
9. Cutback für Anlagen für einen beteiligten Partner
Die Funktion CUTI wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für einen beteiligten Partner verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
VE für die Partnerzeile,
EX für die Aufwendungsverrechnung,
AM für die Anlagenzeile.
Ist ein Partner im System als beteiligter Partner gepflegt, legt das Cutback automatisch eine Kreditorenbuchung an, die der Cutback-Buchung im System des verbundenen Unternehmens entspricht.
Wie bei den für Anlagen gebuchten Aufwänden verarbeitet das Cutback buchungskreisübergreifende Buchungen in zwei Schritten.
In diesem Beispiel wird angenommen, dass das Cutback dieselben Auswände wie im Beispiel für das Cutback für Anlagen für den Partner P1 als beteiligter Partner verarbeitet. Ferner wird davon ausgegangen, dass allen Konten, Anlagen und Kostenträgern im verbundenen Unternehmen Namen zugeordnet wurden, die mit den Namen der entsprechenden Konten, Anlagen und Kostenträger in der das Cutback ausführenden Gesellschaft identisch sind. Die Korrespondenz zwischen Konten und Kostenträgern wird in der JV-Verarbeitung unter Stammdaten -> Buchungskreisübergreifende Zuordnung definiert. Die zusätzlichen buchungskreisübergreifenden Cutback-Buchungen für dieses Beispiel würden sich folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | OP | 4 | 6300- | (VE) | ||
| 50 | 400000 | CC1 | CB | 300 | (EX) | |
| 50 | 401000 | CC2 | CB | 1500 | (EX) | |
| 50 | 699020 | CB | 4500 | (EX) |
| BS | Konto | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 | 699020 | CB | 4500- | (EX) | ||
| 75 | A1-1 | CB | 1500 | (AM) | ||
| 75 | A1-2 | CB | 3000 | (AM) |
10. Umsatzsteuer für ein Venture
Die Funktion TAXC wird zur Buchung der aus der Ausführung des Transaktions-Cutbacks resultierenden Umsatzsteuer für ein Venture verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
CU für die Partnerzeile,
CD für die Partnerzeile (Direktgebühr),
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Bevor Steuerbuchungen durch das Cutback verarbeitet werden können, muss im JV-Customizing unter
Verarbeitung -> Automatische Buchungen -> Sonstige JV-Buchungen für die automatische Buchungstransaktion JV1 ein Konto definiert werden.
Sollen die Steuerbuchungen als Umsatzsteuerbuchungen verarbeitet werden, muss in den globalen JVA-Gesellschaftsparametern das Kennzeichen Steuer auf AufwDet. entfernt werden.
Ist das Kennzeichen nicht gesetzt, wird eine auf der für das Venture definierten Ausgangssteuer basierende Umsatzsteuer für alle Ventures gebucht.
In diesem Beispiel wird angenommen, dass das Cutback die im Beispiel 2 beschriebene Buchung angelegt hat (d.h. Aufwand für Kostenstelle CC1 war eine Direktgebühr für Partner P1). Darüber hinaus wird angenommen, dass ein Ausgangssteuerkennzeichen A1 von 10 % für das Venture V1 definiert wurde und dass das Konto 699992 der automatischen Buchungstransaktion JV1 zugeordnet ist. Unter diesen Annahmen würde das Cutback folgende Zusatzbuchungen anlegen:
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 24 | 150 | (CU) | |||
| 40 | 699992 | A0 | CB | 1500 | (EX) | ||
| 50 | 699992 | A1 | CB | 1500- | (EX) | ||
| 50 | Steuer | A1 | 150 |
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 24 | 100 | (CD) | |||
| 40 | 699992 | A0 | CB | 1000 | (EX) | ||
| 50 | 699992 | A1 | CB | 1000- | (EX) | ||
| 50 | Steuer | A1 | 100- |
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P2 | 24 | 50 | (CU) | |||
| 40 | 699992 | A0 | CB | 500 | (EX) | ||
| 50 | 699992 | A1 | CB | 500 | (EX) | ||
| 50 | Steuer | A1 | 50- |
11. Dienstleistungssteuer für ein Venture
Dieser Prozess umfasst drei aufeinanderfolgende Schritte, wobei bei jedem Schritt andere Funktionen und Funktionspositionsarten zum Einsatz kommen.
Sind beteiligte Partner involviert, wird der buchungskreisübergreifende Teil der Dienstleistungssteuerverarbeitung in einem zusätzlichen Schritt verarbeitet.
Bevor Steuerbuchungen als Dienstleistungssteuerbuchungen verarbeitet werden können, muss in den
globalen JVA-Gesellschaftsparametern das Kennzeichen Steuer auf AufwDet. gesetzt werden.
Ist das Kennzeichen gesetzt, wird eine auf der für das Venture definierten Ausgangssteuer basierende Dienstleistungssteuer für alle Ventures gebucht.
In diesem Beispiel wird angenommen, dass das Cutback die im Beispiel 2 beschriebene Buchung angelegt hat (d.h. Aufwand für Kostenstelle CC1 war eine Direktgebühr für Partner P1). Darüber hinaus wird angenommen, dass ein Ausgangssteuerkennzeichen A1 von 10 % für das Venture V1 definiert wurde.
11,1. Steueraufwendungsbuchung
Die Funktion TAXE wird zur Buchung der aus der Ausführung des Transaktions-Cutbacks resultierenden Steueraufwendung verwendet.
Folgende Funktionspositionsart wird verwendet:
TX für die Aufwandszeilen.
Die Konten müssen für die beiden Transaktionen für die automatische Buchung JV1
und JVA im JVA-Customizing unter Verarbeitung -> Automatische Buchungen -> Sonstige JV-Buchungen definiert werden.
Im ersten Schritt der Steuerbuchung per Cutback wird die Dienstleistungssteuer auf das der automatischen Buchungstransaktion JVA zugeordnete Aufwandskonto als fakturierbare Aufwendung gebucht.
In diesem Beispiel wird angenommen, dass das Konto 699992 der automatischen Buchungstransaktion JV1 und das Konto 699993 zu JVA zugeordnet ist. Unter diesen Annahmen würde das Cutback folgende Zusatzbuchungen anlegen:
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 | 699993 | CC2 | 500 | (TX) | |||
| 40 | 699992 | A0 | CC2 | 5000 | (TX) | ||
| 50 | 699992 | A1 | CC2 | 5000 | (TX) | ||
| 50 | Steuer | A1 | 500- |
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 40 | 699993 | CC1 | 100 | (TX) | |||
| 40 | 699992 | A0 | CC1 | 1000 | (TX) | ||
| 50 | 699992 | A1 | CC1 | 1000 | (TX) | ||
| 50 | Steuer | A1 | 100- |
11,2. Partnersteuerbuchung
Die Funktion TAXC wird zur Buchung der aus der Ausführung des Transaktions-Cutbacks für den Partner resultierenden Steuer verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
CU für die Partnerzeilen,
CD für die Partnerzeile (Direktgebühr),
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Diese Buchung verwendet das Konto für die automatische Buchungstransaktion JVA.
Im zweiten Schritt der Steuerbuchung per Cutback wird die Steuer den Partnern in Rechnung gestellt und eine Verrechnungsbuchung auf das Steueraufwendungskonto vorgenommen. Die Buchungen für dieses Beispiel würden sich folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 24 | 150 | (CU) | |||
| 01 | P2 | CB | 50 | (EX) | |||
| 50 | 699993 | CC2 | CB | 200 | (EX) |
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | P1 | 24 | 500 | (CD) | |||
| 50 | 699993 | CC1 | CB | 500 | (EX) |
11,3. Operator-Verrechnungsbuchung
Die verwendete Funktion ist TAXC.
Die Funktion TAXE wird zur Buchung der aus der Ausführung des Transaktions-Cutbacks resultierenden Steuerverrechnung verwendet.
Folgende Funktionspositionsart wird verwendet:
TO für die Aufwandszeilen.
Die Konten für die automatischen Buchungstransaktionen JV1 und JVA werden ebenfalls verwendet.
Der Operator zahlt keine Dienstleistungssteuern für das Venture und der dritte Schritt der Steuerverarbeitung per Cutback wird ausgeführt. Im letzten Schritt der Steuerbuchung per Cutback wird die Steuer korrigiert und das Steueraufwandskonto ausgeglichen. Die Buchung für dieses Beispiel würde sich folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 50 | 699993 | CC2 | CB | 30 | (TO) | ||
| 50 | 699992 | A0 | CC2 | CB | 300 | (TO) | |
| 40 | 699993 | A1 | CC2 | CB | 300 | (TO) | |
| 40 | Steuer | A1 | 30 |
11.4 Steuerbuchung für beteiligten Partner
Die Funktion TAXI wird zum Ausführen des Transaktions-Cutbacks für den Dienstleistungssteuerteil für einen beteiligten Partner verwendet.
Folgende Funktionspositionsarten werden verwendet:
VE für die Partnerzeilen,
EX für die Aufwendungsverrechnung.
Ist ein Partner im System als beteiligter Partner gepflegt, legt das Cutback automatisch eine Kreditorenbuchung an, die der Cutback-Dienstleistungssteuerbuchung (siehe Schritt 11.2) im System des verbundenen Unternehmens entspricht.
In diesem Beispiel wird angenommen, dass der Partner P1 ein beteiligter Partner ist. Ferner wird davon ausgegangen, dass allen Konten und Kostenträgern im verbundenen Unternehmen Namen zugeordnet wurden, die mit den Namen der entsprechenden Konten und Kostenträger in der das Cutback ausführenden Gesellschaft identisch sind. Die Korrespondenz zwischen Konten und Kostenträgern wird in der JV-Verarbeitung unter "Stammdaten" -> "Buchungskreisübergreifende Zuordnung" definiert. Die Cutback-Buchungen für dieses Beispiel würden sich folgendermaßen gestalten:
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | OP | 150- | (VE) | ||||
| 50 | 699993 | CC2 | 150 | (EX) |
| BS | Konto | Steuer | KST | FK | RK | Betrag | (Positionsart) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 | OP | 500 | (VE) | ||||
| 50 | 699993 | CC1 | 500 | (EX) |
