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RPCTXVD1 - Lohnsteuerdaten erstellen

rdisp/max_wprun_time - Maximum work process run time   rdisp/max_wprun_time - Maximum work process run time  
Diese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.

Verwendung**

Dieser Report dient zur Erstellung der Lohnsteuerbescheinigung. Er speichert die Daten, die an die Clearingstelle der Finanzämter gemeldet werden.

Ab Version 201601 (für Zeiträume ab 01.01.2016) wird für die Datenerstellung ein Korrektur- und Stornierungsverfahren angewendet. Weitere Informationen zu diesem Verfahren erhalten Sie unter Korrektur- und Stornierungsverfahren ab 2016 .

Integration

Dieser Report ist der erste Report im Prozessablauf zur Erstellung und Meldung der Lohnsteuerbescheinigungsdaten.

Weitere Informationen hierzu erhalten Sie unterAblauf der Lohnsteuerbescheinigung mit Elsterlohn.

Voraussetzungen

Die Personalabrechnung muss beendet sein, wenn Sie den Report starten.

Funktionsumfang

Der Report prüft für die selektierten Mitarbeiter, ob im aktuellen Jahr oder im Vorjahr eine Lohnsteuerbescheinigung erstellt werden muss.

Es wird das aktuellste Abrechnungsergebnis ausgewertet, jedoch kein aktuelleres als das der im Selektionsbild eingegebene Abrechnungsperiode.

Die zu meldende Adresse des Mitarbeiters wird aus den Stammdaten (Infotyp Anschriften (0006)) ermittelt. Es wird der aktuellste ständige Wohnsitz (Subtyp 1) gemeldet.

Der Name des Mitarbeiters wird aus den Stammdaten (Infotyp Daten zur Person (0002)) zum Ende des Bescheinigungszeitraums ermittelt.

Die elektronische Transfer-Identifikations-Nummer (eTIN) wird aus den Stammdaten (Infotyp Daten zur Person (0002)) zum Ende des Bescheinigungsjahres ermittelt.

Auslöser für die Erstellung

Eine Lohnsteuerbescheinigung wird erstellt:

• nach Abschluss des Steuerjahres (Jahresbescheinigung)

Es wird das aktuellste Abrechnungsergebnis für das Bescheinigungsjahr ausgewertet (Felder DSTLB und T5D2M in Abrechnungstabelle ST). Bei dem bescheinigten Dezembersatz werden damit Rückrechnungen berücksichtigt, die bis einschließlich des Ausgabemonats erfolgt sind.

• bei Austritt

Es werden die aktuellen Abrechnungsergebnisse der Bescheinigungsjahre ausgewertet (Abrechnungstabellen WPBP und ST). Wird für einen Mitarbeiter ein Austritt zum Monatsletzten erst nach der Abrechnung angelegt und der Mitarbeiter im Folgemonat nicht mehr abgerechnet, wird der Austritt anhand der Stammdaten erkannt.

• bei Wechsel der Steuerpflicht

Es werden die aktuellen Abrechnungsergebnisse der Bescheinigungsjahre ausgewertet (Abrechnungstabelle ST).

• bei Wechsel der juristischen Person

Es werden die aktuellen Abrechnungsergebnisse der Bescheinigungsjahre ausgewertet (Abrechnungstabelle ST).

• bei Wechsel des Arbeitsverhältnisses (bis 2014)

Es werden die aktuellen Abrechnungsergebnisse der Bescheinigungsjahre ausgewertet (Abrechnungstabelle ST).

• bei Wechsel des Bescheinigungszeitraums (Infotyp Steuerdaten D (0012))

Es werden die aktuellen Abrechnungsergebnisse der Bescheinigungsjahre ausgewertet (Abrechnungstabelle ST).

Für Zeiträume ab 2016 werden alte Bescheinigungen im Status neu oder neu erstellen abgeschlossen und neu erstellt.

Art der Bescheinigung

Ab 2012 wird nur noch die Bescheinigungsart ELStAM erstellt.

Für Bescheinigungszeiträume bis 31.12.2011 gilt Folgendes:

Eine allgemeine Lohnsteuerbescheinigung wird bei unbeschränkter Steuerpflicht erstellt.

Eine besondere Lohnsteuerbescheinigung wird in folgenden Fällen erstellt:

• bei beschränkter Steuerpflicht, wenn zum Ende des Bescheinigungszeitraums keine Sperre für Elster vorgelegen hat (Feld STBEL in Abrechnungstabelle ST).

• bei unbeschränkter Steuerpflicht, wenn keine Lohnsteuerkarte vorliegt.

• bei pauschaler Steuerpflicht, wenn individuell zu versteuerndes Entgelt vorgelegen hat und zum Ende des Bescheinigungszeitraums eine Meldung erzwungen wird (Feld STBEL in Abrechnungstabelle ST).

Anweisungsart

Für Bescheinigungszeiträume ab 01.01.2016 gibt die Anweisungsart an, um welche Art von Meldung es sich handelt:

• Neumeldung

• Korrekturmeldung

• Stornierungsmeldung

Jede Meldung hat eine eindeutige Konsensmitteilungsidentifikationsnummer (Kmld). Korrektur- und Stornierungsmeldungen referenzieren die Meldung, die sie korrigieren oder stornieren.

Nullmeldung

Der Report erzeugt nur Nullmeldungen für Bescheinigungszeiträume bis 31.12.2015. Für Zeiträume ab 01.01.2016 ersetzen Meldungen mit der Anweisungsart Stornierung die alten Nullmeldungen.

Zusammen mit einer neuen Meldung werden bereits gemeldete Daten annulliert:

• Bei einer rückwirkenden Änderung der Bescheinigungsart

• Bei einer rückwirkenden Änderung der Arbeitgeber-Steuernummer

Ändert sich rückwirkend nur die Arbeitgeber-Steuernummer, wird keine neue Meldung erzeugt.

Über eine Implementierung des BAdIs HRPAYDE_LSTB_COMLST können Sie erreichen, dass bei Änderung der Arbeitgeber-Steuernummer immer eine Nullmeldung erstellt wird.

• Bei einer rückwirkenden Änderung der eTIN

Ändert sich rückwirkend nur die eTIN, wird keine neue Meldung erzeugt.

Korrekturen

Nach dem Abschluss des Steuerjahres und der Übermittlung der Lohnsteuerbescheinigung sind keine Änderungen des Lohnsteuerabzuges mehr möglich (§ 41c Absatz 3 Satz 1). Korrekturen der Lohnsteuerbescheinigung für das Vorjahr sind daher nur für besondere Fallkonstellationen zulässig.

Korrektur Zeile 17 (§ 3 Nr. 15 EStG) und der Großbuchstaben F, M, U

Für Änderungen bei den steuerfreie Arbeitgeberleistungen, die auf die Entfernungspauschale anzurechnen sind (Zeile 17) und die Großbuchstaben F, M, U wird bei einer Änderung für das Vorjahr automatisch eine korrigierte Lohnsteuerbescheinigung erstellt. Weitere Informationen finden Sie in der Detailbeschreibung §3 Nr. 15 EStG u. Großbuchstaben (F,M,U).

Selektion

Datenbankupdate

Ist dieses Feld markiert, werden die im aktuellen Lauf erzeugten Bescheinigungsdaten in der Datenbank gespeichert.

Vorjahr immer prüfen

Ist dieses Feld markiert, werden Bescheinigungsdaten für das Vorjahr immer erstellt und mit den gemeldeten Daten verglichen.

Ist das Feld initial, werden Bescheinigungsdaten für das Vorjahr bei Erreichen des Ausgabemonats der Lohnsteuerbescheinigung erstellt oder wenn aufgrund einer Rückrechnung in das Vorjahr sich die Bescheinigungsdaten geändert haben können.

Test ohne Prüfung

Ist dieses Feld markiert, wird ohne Prüfung des Bescheinigungsgrunds eine Meldung für jeden noch nicht bescheinigten Zeitraum erstellt.

Dieses Feld ist nicht zusammen mit dem Selektionsparameter Datenbankupdate eingebbar.

Jahresbescheinigung

Ist dieses Feld markiert, wird auch vor Abschluss des Steuerjahres eine Jahresbescheinigung erstellt. Wird der Report für Perioden von Januar bis November gestartet, wird die Jahresmeldung des Vorjahres erstellt. Diese Meldung erhält als Bescheinigungsgrund JE.

Bei einem erneuten Lauf des Reports vor Abschluss des Steuerjahres ohne dieses Kennzeichen wird eine bereits erstellte Jahresbescheinigung mit Bescheinigungsgrund JE nicht aktualisiert. In diesem Fall erfolgt die Korrektur in der Periode des Steuerjahresabschlusses.

Formularausgabe

Ist dieses Feld markiert, wird für die im aktuellen Lauf erzeugten Bescheinigungsdaten ein Formular zur Prüfung durch den Sachbearbeiter erzeugt.

Das verwendete SAP Standard-Formular ist in Tabelle V_T799BSFT unter dem Formnamen HR_DE_LSTB hinterlegt. Wollen Sie ein eigenes Formular verwenden, ordnen Sie dieses in Tabelle V_T799BCFT unter Formulargruppe HR_DE_STLB dem Formnamen HR_DE_LSTB zu.

Formvariante

Über die Formvariante kann das hinterlegte Formular übersteuert werden. Formulare mit Formvarianten hinterlegen Sie in Tabelle V_T799BCFT wie die eigenen Formulare. Tragen Sie zusätzlich in das FeldFOVARIANT den Namen der Formvariante ein.

Drucker

Der angegebene Drucker wird für die Formularausgabe verwendet. Ist dieses Feld leer, wird der in den Benutzervorgaben unter den eigenen Daten hinterlegte Drucker verwendet.

Protokoll

Ist das Feld Protokoll markiert, werden die internen Tabellen und Bescheinigungstabellen pro Mitarbeiter je Bescheinigungszeitraum angezeigt, die im aktuellen Lauf ermittelt wurden.

Bitte beachten Sie, dass nicht alle Daten der internen Tabellen an die Clearingstelle gemeldet werden. Die gemeldeten Beträge für Versorgungsbezüge sind in der Tabelle Versorgungsgrundlagen (P01T_VBEZ) enthalten. Die Summenlohnarten für Versorgung in der internen Tabelle sind daher leer.

Kurzprotokoll

Ist das Feld Kurzprotokoll markiert, wird eine Liste mit den neu erstellten Bescheinigungen ausgegeben.

Zusatzinformationen

Soweit im Folgenden nicht anders angegeben, werden ausschließlich Daten aus den Abrechnungsergebnissen bescheinigt.

Anschrift des Arbeitgebers

Es wird die Anschrift der lohnsteuerlichen Betriebsstätte gemeldet. Die Umsetzung von Betriebsstätten auf die entsprechende lohnsteuerliche Betriebsstätte erfolgt im Personalbereich Berichtswesen.

Mit der Teilapplikation LSTB können Sie hier eine Zusammenfassung zu einem berichtenden Betrieb festlegen.

Die Betriebsanschrift des Arbeitgebers wird aus der zentralen Adressverwaltung gelesen. Geben Sie die Anschrift für jede meldende Betriebsstätte mit der Anschriftenart CA in die zentrale Adressverwaltung ein.

Weitere Informationen finden Sie in der Customizing-Dokumentation.

Anschrift des Arbeitnehmers

Es wird die aktuelle Anschrift des Arbeitnehmers gemeldet (Infotyp Anschriften (0006 Subtyp 1)). Die Meldung erfolgt an das Bundesland, in dem der Mitarbeiter wohnt. Bei einer Auslandsadresse erfolgt die Meldung an das Bundesland der lohnsteuerlichen Betriebsstätte.

Über eine Implementierung des BAdIs HRPAYDE_LSTB_ADDRESS können Sie eine von der gemeldeten Adresse abweichende Anschrift für die Versendung der Bescheinigung ermitteln. Diese abweichende Anschrift wird nicht gemeldet.

Anschrift des Arbeitgebers

Es wird die Anschrift der lohnsteuerlichen Betriebsstätte gemeldet. Über eine Implementierung des BAdIs HRPAYDEST_LB_SENDER können Sie einen abweichenden Absender für die Bescheinigung ermitteln.

Bescheinigung von eigenen Abrechnungslohnarten, die gesetzlich zu bescheinigen sind

Wenn Sie eigene Abrechnungslohnarten bescheinigen wollen, müssen Sie diese den Summenlohnarten in Tabelle V_T596J, Teilapplikation LST2 zuordnen.

Als Summenlohnarten dürfen nur Lohnarten angegeben werden, die bereits in Tabelle T596G für die Teilapplikation LST2 definiert sind. Diese Ausweislohnarten werden über Tabelle V_T596X, Teilapplikation LST2 den Zeilen der Lohnsteuerbescheinigung zugeordnet.

Die Abrechnungslohnarten werden aus der Abrechnungstabelle SCRT gelesen. Lohnarten, die bescheinigt werden sollen, müssen daher in Verarbeitungsklasse 30 mit '4' geschlüsselt werden.

Bescheinigung von eigenen Abrechnungslohnarten, die zusätzlich gemeldet werden.

Wenn Sie neben den gesetzlich vorgeschriebenen Daten noch weitere Daten erfassen und melden möchten, müssen Sie hierfür eine neue Teilapplikation anlegen und das Merkmal DTXTL Teilapplikation Lohnsteuerbescheinigung mit Elster einrichten.

Über dieses Merkmal legen Sie fest, welche Teilapplikation für die Lohnsteuerbescheinigung mit Elster verwendet werden soll. Für die Teilapplikation können Sie Ausweislohnarten Zxx0 (xx'darf Werte von 01 bis 10 annehmen), die gemeldet und im Anschluss an die gesetzlich zu bescheinigenden Werte angedruckt werden.

Weitere Informationen finden Sie in der Customizing-Dokumentation.

Standardvarianten

Ausgabe

Aktivitäten

Beispiel

Vendor Master (General Section)   CL_GUI_FRONTEND_SERVICES - Frontend Services  
Diese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.

Length: 15266 Date: 20240520 Time: 115848     sap01-206 ( 217 ms )