Ansicht
Dokumentation

SAPF104 - Rückstellung für zweifelhafte Forderungen

rdisp/max_wprun_time - Maximum work process run time   rdisp/max_wprun_time - Maximum work process run time  
Diese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.

Beschreibung

Der Report bucht Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen. Die dazu notwendige Rückstellungsmethode muß im Einstellungsmenü der Buchhaltung definiert sein. Dir Rückstellungen werden Brutto, d.h mit Steuer gebucht.

Der Report selektiert alle Posten eines Debitors, mit dem gewählten Sonderhauptbuchkennzeichen. Die Posten werden nach der Fälligkeit, die durch die Rückstellungsmethode vorgegeben ist, gerastert. Zu jeder Rasterstufe ist ein Prozentsatz der Rückstellung angegeben. Der Rückstellungsbetrag wird ermittelt und in den Beleg eingetragen. Der zu buchende Betrag ergibt sich aus der Differenz des bisherigen Rückstellungsbetrags und des neuen Rückstellungsbetrags. Die Steuer wird nicht berücksichtigt.
Für ausgeglichene Posten, die eine Rückstellung kleiner 100 Prozent aufweisen, wird die Rückstellung storniert, da davon ausgegangen wird, dass der ursprüngliche Posten bezahlt wurde.

Die Rückstellungsbuchung wird pro Posten durchgeführt.

Voraussetzungen

Bevor die Rückstellungsbuchung gebildet wird, muß mit dem Report SAPF103 die Umbuchung der Forderungen mit dem auszuwertenden Sonderhauptbuch-Kennzeichen vorgenommen werden.

Im Einstellungsmenü der Buchhaltung müssen Sie zusätzlich das Konto worauf die Rückstellungen zu buchen sind (Dotierungskonto), und das Rückstellungskonto angeben.

Funktion ausführen

Ausgabe

Es werden alle Posten mit den gewählten Sonderhauptbuch-Kennzeichen ausgegeben.

Die Posten sind innerhalb eines Debitors nach Geschäftsbereich und Fälligkeitdatum sortiert. Zu jedem Posten wird der Hauswährungsbetrag, der bisherige Rückstellungsbetrag und der neu zu buchende Betrag gezeigt.
Bei ausgeglichenen Dubiosen Forderungen wird zusätzlich das Ausgleichsdatum ausgewiesen.

Die neu gebuchten Rückstellungen werden am Ende der Liste ausgedruckt. Die aufgetretenen Fehler beim Buchen werden ausgegeben.

Beispiel

Eine Forderung über 1150 EUR (Steuer 150 EUR) wurde mit SAPF103 mit Sonderhauptbuch-Kennzeichen 'E' umgebucht, da die Umbuchungsfrist laut Rückstellungsmethode erreicht war.

Der Report selektiert diesen Posten und bucht 25 % davon vom Dotierungskonto an die Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen. Im Ursprungsbeleg (mit Kennzeichen 'E') wird der Betrag (287,50 EUR) vermerkt.

Beim nächsten Reportlauf muß laut Rückstellungsmethode 70 % des Ursprungsbetrags in Ansatz gebracht werden. Der Report weist 287,50 EUR als bisherige Rückstellung auf und bucht die Differenz von 517,50 EUR (805- 287,50) auf das Dotierungskonto. Im Ursprungsbeleg wird der neue Betrag von 805 EUR vermerkt.

Fallunterscheidung:
a) Der Kunde zahlt nun doch die Rechnung. Der dubiose Posten wird ausgeziffert. Im nächsten Lauf des SAPF104 wird die gebuchte Rückstellung von 805 EUR zurückgenommen.
b) Der Kunde zahlt nicht. Irgendwann ist der Posten zu 100 % abgeschrieben. Der Posten muss manuell umgebucht und als uneinbringlich endgültig ausgeglichen werden.
Ein nachfolgender Lauf des SAPF104 storniert diese Rückstellung nicht mehr, da bereits 100 % umgebucht wurden.

Vendor Master (General Section)   SUBST_MERGE_LIST - merge external lists to one complete list with #if... logic for R3up  
Diese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.

Length: 3695 Date: 20240520 Time: 060735     sap01-206 ( 77 ms )