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Verbuchung von Stückzinsen über ein Kompensationskonto ( RELNCFM_200_SPANIEN2 )

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Kurztext

Verbuchung von Stückzinsen über ein Kompensationskonto

Verwendung

Kommt es beim Kauf einer Anleihe zur Zahlung von Stückzinsen, müssen diese nun nicht mehr sofort erfolgswirksam gebucht werden, sondern können zunächst auf ein Kompensationskonto gebucht werden. Der Saldo dieses Kompensationskontos wird bei der nächsten Zinszahlung oder beim Verkauf erfolgswirksam aufgelöst.

Um diese Funktion zu verwirklichen wurde die neue Bestandskomponente Stückzinsen eingeführt.

Die erfolgswirksame Auflösung des Kompensationskontos bei einem Abgang wird mit der Durchschnittsmethode durchgeführt, d.h. der Anteil des abgehenden Nominals ist gleich dem Anteil des Saldos auf dem Kompensationskonto, der erfolgswirksam aufgelöst werden muss.

Bei Umbuchungs-Geschäftsvorfällen (wie z.B. der Depotumbuchung) wird der entsprechende Anteil des Saldos des Kompensationskontos umgebucht.

Bei einer Zinsabgrenzung wird der Betrag auf der Bestandskomponente Stückzinsen berücksichtigt.

Einschränkungen:

• Das Kompensationskonto kann beim Kauf einer Anleihe nur im Soll bebucht werden, d.h. die Verwaltung von Stückzinsen wird nicht für vorschüssig anfallende Zinsen unterstützt.

• Für Anleihen mit parallelen Kupons (d.h. Kupons, die sich auf überschneidende Zinsperioden beziehen) kann diese Funktion nicht genutzt werden.

Auswirkungen auf die Datenübernahme

Wenn Sie die Funktion nutzen möchten, müssen Sie vor dem Upgrade auf SAP R/3 Enterprise Financial Services 2.00 (EA-FINSERV 200) alle Zinsabgrenzungen zurücknehmen.

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Length: 2021 Date: 20240523 Time: 160148     sap01-206 ( 46 ms )