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Kurztext

Steuerbehandlung in Italien

Beschreibung

Steuerermittlung zum Fakturierungszeitpunkt

Sie können jetzt die Ermittlung der Steuer zum Zeitpunkt der Fakturierung durchführen lassen.

Der Zeitpunkt der Steuerermittlung ist von Ihnen mandantenweit festzulegen. Sie können das Erstellungsdatum der Rechnung als Basisdatum zur Mehrwertsteuerkennzeichenfindung einstellen. In der Vertragsabrechnung findet dann keine Mehrwertsteuerkennzeichenfindung statt. Entsprechend werden keine Abgrenzungen der Abrechnungszeiträume bei Mehrwertsteueränderungen durchgeführt. Auch nach erfolgter Rechnungsstornierung werden bei neuer Rechnungserstellung die aktuellen Steuerdaten ermittelt.

Rechnungsstornierungen

Rechnungsstornierungen, die nach einem Jahr oder später angestoßen werden, werden systemweit unterbunden. Dies geschieht, um die Rücknahme der Mehrwertsteuerbuchungen, die bei der Stornierung von Vertragskontokorrentbelegen automatisch erfolgt, zu verhindern. Davon betroffen sind folgende Stornierungsprozesse:

• Stornierung Buchungsbelege

• Stornierung Rechnungsdruckbelege

• Ergänzungsstorno

Um eine Stornierung auch über ein Jahr hinaus abbilden zu können, sind manuelle Gutschriften/Nachberechnungen oder manuelle Kontokorrentbelege zu buchen. Dabei ist darauf zu achten, dass keine steuerpflichtigen Vorgänge und korrekte Beträge eingegeben werden.

• Rechnungsstorno

Rechnungsstornierungen, die nach einem Jahr oder später angestoßen werden, sind durch eine zusätzliche Prüfung auf den Rechnungsdruckbeleg unterbunden.

Implizit ist damit eine Stornierung der Vertragsabrechnung nach mehr als einem Jahr nicht mehr möglich.

• Anpassungsstorno

Abrechnungen können nach einem Jahr oder später nicht mehr mit Hilfe des Anpassungsstorno bearbeitet werden. Diese Prüfung ist durch den Funktionsbaustein EXIT_SAPLEAITALY_001 (ISU: Erweiterung manuelle Abrechnung Storno Italien) in der Erweiterung EBIA0003 (IS-U: Kundeneigene Prüfungen in der Abrechnung u. Big Check) implementiert. der Erweiterungsdokumentation.

Folgendes Vorgehen gilt weiterhin:

• Bei einem Spezialstorno werden gebuchte Rechnungszeilen aus Vorbelegen mit negativem Betragsvorzeichen eingestellt.

• Teilvorgänge werden durch den Gegenteilvorgang ersetzt.

• Die Steuerinformationen, die bei der Fakturierung fortgeschrieben wurden, werden übernommen.

Somit führt die Fakturierung für diese Anpassungszeilen keine Steuerneuermittlung durch.

• Manuelle Nachberechnung/Gutschrift

Rechnungsstornierungen, die nach einem Jahr oder später erstellt werden, sind als manuelle Gutschriften/Nachberechnungen abzubilden.

Das Vorgehen, dass bei einer Gutschrift gebuchte Rechnungszeilen aus Vorbelegen als Vorlage dienen können und mit negativem Betragsvorzeichen eingestellt werden, wird beibehalten. Es werden jedoch keine Mehrwertsteuerinformationen übernommen.

Auch die Teilvorgänge werden nicht automatisiert durch die Gegenteilvorgänge ersetzt, sondern sind manuell einzugeben. Hierbei muss der Anwender darauf achten, dass nicht-mehrwertsteuerrelevante Vorgänge verwendet werden. Die Fakturierung führt immer eine Steuerneuermittlung durch.

• Vertragskontokorrentstorno

Buchungsbelegstornierungen, die nach einem Jahr oder später durchzuführen sind, werden durch eine zusätzliche Prüfung auf den Buchungsbelegkopf unterbunden. In diesem Fall ist manuell eine Gutschrift mit nicht-mehrwertsteuerrelevanten Vorgängen zu buchen.

Einfluß auf den Datenbestand im Fehlerfall

Soft-/Hardwarevoraussetzungen

Besonderheiten bei der Installation

Nutzen Sie Ereignis R470 (IS-U: Rech.storno: Zulässigkeit prüfen), um die zusätzliche Prüfung auf den Rechnungsdruckbelegkopf zu implementieren. Hinterlegen Sie hierzu in der Tabelle TFKFBS (Standardfunktionsbausteine) den Standardfunktionsbaustein ISU_CANC_ITALY_CHECK_R470 (Prüfen des Stornodatums im Belegkopf). der Funktionsbausteindokumentation.

Nutzen Sie Ereignis 0070 (Buchen: Zulässigkeit Storno prüfen), um die zusätzliche Prüfung auf den Buchungsbelegkopf zu implementieren. Hinterlegen Sie hierzu in der Tabelle TFKFBS (Standardfunktionsbausteine) den Standardfunktionsbaustein ISU_CANC_ITALY_CHECK_0070 (Prüfen des Stornodatums im Belegkopf). der Funktionsbausteindokumentation.

Auswirkungen auf die Systemverwaltung

Auswirkungen auf das Customizing

Um die Steuerermittlung erst zum Zeitpunkt der Fakturierung durchzuführen, definieren Sie die gewünschte Datumsart Erstellungdatum als Grundeinstellung der Fakturierung. Grundeinstellung der Fakturierung definieren.

Auswirkungen auf Batch-Input

Änderungen an der Oberfläche

Änderungen in der Vorgehensweise

Aktionen zum Beheben von Fehlern am Datenbestand

Abhängige Funktionen

Die Verwendung von Abschlagsverfahren werden bei der Mehrwertsteuerermittlung zum Fakturierungszeitpunkt nicht unterstützt.

Planungen

Weitere Hinweise

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Length: 6541 Date: 20240523 Time: 223803     sap01-206 ( 104 ms )