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FIN_ACC_GC_TAXRATECHG: Business Function Financials, Group Close, Neubewertung latenter Steuern (neu) ( RELNSEM-BCS_604_GRPCLS_M )

FIN_ACC_GC_TAXRATECHG: Business Function Financials, Group Close, Neubewertung latenter Steuern (neu) ( RELNSEM-BCS_604_GRPCLS_M )

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Kurztext

FIN_ACC_GC_TAXRATECHG: Business Function Financials, Group Close, Neubewertung latenter Steuern (neu)

Verwendung

Ab Business Consolidation 6.0, Enhancement Package 4 (SEM-BCS 6.04) ist die Business Function Financials, Group Close, Neubewertung latenter Steuern verfügbar. Mit dieser Business Function können Sie im Falle von Steuersatzänderungen zwischen Perioden automatische Anpassungsbuchungen für latente Steuern im Konzernabschluss vornehmen.

Je nach den gesetzlichen Anforderungen sind bei einer Änderung der Steuersätze die Bestände an latenten Steuern an den neuen Steuersatz anzupassen. Die erforderlichen Anpassungen können dabei positionsabhängig entweder ergebniswirksam über die Gewinn- und Verlustrechnung oder aber ergebnisneutral zu buchen sein.

Eine manuelle Anpassung der latenten Steuern, die aus Konsolidierungsmaßnahmen resultieren, wäre insbesondere in größeren Organisationen aufgrund der Vielzahl der Belegarten und Gesellschaftskombinationen mit hohem Aufwand verbunden. Mit der Business Function Neubewertung latenter Steuern können Sie die erforderlichen Anpassungsbuchungen automatisieren.

Die Anpassungsbuchungen für die Neubewertung latenter Steuern werden mit dem existierenden Maßnahmentyp Periodeninitialisierung durchgeführt. Somit haben Periodeninitialisierungsmaßnahmen nunmehr zwei Funktionen in Bezug auf die Buchung von Belegen:

  • Invertierung von Belegen früherer Perioden
Diese werden wie bisher mit der ursprünglichen Belegart gebucht (d.h. mit der Belegart, mit der die zu invertierenden Belege gebucht wurden).
  • Buchung von Steueranpassungen
Diese werden mit eigenen Belegarten gebucht, die Sie im neuen Customizing anlegen und den Periodeninitialisierungsmaßnahmen zuordnen müssen.

Wenn Sie diese Maßnahmen im Konsolidierungsmonitor ausführen, selektiert das System die anzupassenden Datensätze, berechnet die notwendigen Anpassungen und bucht die entsprechenden Belege.

Weitere Funktionen

Wenn Sie die Business Function Neubewertung latenter Steuern aktiviert haben, stehen Ihnen darüber hinaus folgende Funktionen zur Verfügung:

  • Integriertes Laden aus Datenstrom für Anlagenhaupt- und -unternummer
Seit SEM-BCS 6.0 können Sie beim flexiblen Upload von Vermögen/Verbindlichkeiten festlegen, dass bei einer Merkmalsklammerung auch unabhängige Felder hochgeladen werden sollen.
Wenn Sie die neue Business Function aktivieren, steht Ihnen diese Funktion auch für die Datenübernahme-Methode Laden aus Datenstrom zur Verfügung.
  • Saldovortrag von Kapitaldaten gemäß Summendaten bei Equity-Konsolidierung
Wenn das Kapital teilweise von der Summendatenbank und teilweise aus Zusatzmeldedaten gelesen wird, kommt im Saldovortrag für vollkonsolidierte Einheiten eine Sonderlogik zur Anwendung, um die Konsistenz zwischen Summendaten und Zusatzmeldedaten Kapital im Folgejahr auch bei einem Wechsel der Datenherkunft zu gewährleisten.
Wenn Sie die neue Business Function aktivieren, können Sie diese Sonderlogik im Customizing von Saldovortragsmaßnahmen auch für at-Equity-konsolidierte Einheiten aktivieren.
  • Reportingmodus Referenz
Dieser Reportingmodus ermöglicht Ihnen, die Unternehmenshierarchie zur Referenzperiode aufzulösen und nach Buchungsperioden anzuzeigen.
  • Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen ohne Bestandsdatenstrom
Wenn Sie die Business Function Group Close aus Enhancement Package 2 aktiviert haben, können die Bestandsdaten nicht nur aus den Zusatzmeldedaten, sondern alternativ auch von der Summendatenbank gelesen werden. Auch in letzterem Fall war bisher die Generierung eines Bestandsdatenstroms erforderlich.
Wenn Sie die neue Business Function aktivieren, können Sie die Zwischenergebniseliminierung im Umlaufvermögen auch ohne Generierung eines Bestandsdatenstroms nutzen, sofern Sie die Bestandsdaten von der Summendatenbank lesen.
  • Validierung von Beteiligungsdaten aus der Summendatenbank
Bei der Validierung von Beteiligungsdaten wurden bisher nur Zusatzmeldedaten verprobt. Eine Verprobung der Summendaten für Beteiligung erfolgte erst zur Laufzeit bei der Kapitalkonsolidierung.
Wenn Sie die neue Business Function aktivieren, können Sie auch die Beteiligungsdaten im Falle der Datenherkunft von der Summendatenbank bereits bei der Validierung prüfen lassen.
  • Interpretation von Abgängen bei der Buchung von Kreisanteilen
Beim Ausführen einer Maßnahme vom Typ Buchung Kreisanteile und bei der Analyse der Kreisanteile können Sie festlegen, dass das System Vollabgänge und investorinduzierte Teilabgänge interpretieren soll wie bei der Kapitalkonsolidierung.
  • Ausführen von Maßnahmengruppen ohne automatisches Sperren
Wenn Sie die Business Function Group Close aus Enhancement Package 2 aktiviert haben, können Sie Maßnahmengruppen im Konsolidierungsmonitor mit oder ohne Sperren von Maßnahmen buchen. In der Konsolidierungsworkbench und im Batch-Betrieb konnten Sie Maßnahmengruppen bisher nur mit automatischem Sperren buchen.
Wenn Sie die neue Business Function aktivieren, können Sie auch in der Konsolidierungsworkbench und im Batch-Betrieb Maßnahmengruppen ohne automatisches Sperren buchen.

Auswirkungen auf den Datenbestand

Auswirkungen auf die Benutzungsoberfläche:

  • Menü der Konsolidierungsworkbench
Nachdem Sie die Funktion Neubewertung latenter Steuern im Konsolidierungsgebiet aktiviert haben, erscheint das Customizing der Periodeninitialisierung nicht mehr unter Konsolidierungsfunktionen -> Sonstige Maßnahmen, sondern als Mappe direkt unter Konsolidierungsfunktionen. Wenn Sie die Hauptnavigation der Konsolidierungsworkbench personalisiert haben, müssen Sie nach der Aktivierung der Business Function Ihre Einstellungen gegebenfalls anpassen.
Unter dieser Mappe finden Sie folgende Konfigurationsbildschirme:
  • Maßnahme

In diesem Bildschirm finden Sie alle Periodeninitialisierungsmaßnahmen.
  • Belegart

In diesem Bildschirm finden Sie alle Belegarten, die automatisch (d.h. nicht manuell) auf den Kontierungsebenen 10, 20 und 30 buchen, mit Verwendung 9 (Sonstiges), bei denen keine automatische Invertierung stattfindet und keine latenten Steuern gebucht werden.
  • Buchung Steuerneubewertung

In diesem Bildschirm müssen Sie ein Bilanzkonto für Gegenbuchungen für die Steueranpassungen angeben.
  • Workflow-Variante

In diesem Bildschirm stehen Ihnen die standardmäßigen Workflow-Funktionen zur Verfügung.
  • Konsolidierungsgebiet
Die Funktion Neubewertung latenter Steuern wurde in die Anlistung der Eigenschaften von Konsolidierungsgebieten aufgenommen.
In der Anlistung der Feldeigenschaften eines Konsolidierungsgebiets wurden folgende Daten ergänzt:
  • Unter Detail: Grunddaten und Abhängigkeiten -> Periodeninitialisierung: Wenn Sie die Neubewertung latenter Steuern für ein Konsolidierungsgebiet aktiviert haben, wird unter Grunddaten die Rolle PICUST und unter Versionsabhängige Attribute das Attribut ACCID_DTAXAPPR angezeigt.

  • Unter Zusammenfassende Darstellung der Merkmale erscheint nun das neue Merkmal Customizing der Periodeninitialisierung (PICUST).

  • Unter Zusammenfassende Darstellung der Zeit- und Versionsabhängigkeiten wird nun die Zeile Periodeninitialisierung: Customizing (Attribut ACCID_DTAXAPPR) angezeigt.

  • Methoden zum Laden aus Datenstrom
Im Customizing von Methoden zum Laden aus Datenstrom für Vermögen/Verbindlichkeiten (Stammdaten) können Sie ein Ankreuzfeld markieren, damit das System auch das übergeordnete Feld für die Anlagenstammdaten lädt.
  • Saldovortragsmaßnahmen
Im Customizing von Saldovortragsmaßnahmen können Sie eine Zuordnung zu Kontierungsebenen angeben wie auch nach Aktivierung der Business Function Group Close aus Enhancement Package 2.
Außerdem können Sie durch Markieren eines Ankreuzfeldes in den globalen Einstellungen der Saldovortragsmaßnahme die Sonderlogik für den Saldovortrag für Kapitaldaten gemäß Summendatenbank auch für Equity-Einheiten aktivieren.
  • Datenbankanlistung
Auf dem Anforderungsbild für die Anlistung von Summendaten steht der zusätzliche Reportingmodus Referenz zur Verfügung.
  • Buchung Kreisanteile
Auf dem Anforderungsbild für die Ausführung einer Maßnahme des Typs Buchung Kreisanteile und für die Anlistung der Kreisanteile können Sie durch Markieren eines Ankreuzfeldes die Interpretation von Abgängen in Analogie zum Standardverhalten der Kapitalkonsoliderung in Bezug auf Abhänge aktivieren.
  • Ausführung von Maßnahmengruppen
Auf dem Anforderungsbild für die Ausführung einer Maßnahmengruppe können Sie ein Ankreuzfeld markieren und damit das automatische Sperren von Maßnahmen nach deren erfolgreicher Ausführung verhindern.
  • Maßnahmenprotokoll
Im Protokoll von Periodeninitialisierungsmaßnahmen werden nun zusätzlich zur Beleginvertierung auch die Steueranpassungsbuchungen angezeigt.

Auswirkungen auf die Datenübernahme

Auswirkungen auf die Systemverwaltung

Um die Neubewertung latenter Steuern zu konfigurieren, führen Sie in der Konsolidierungsworkbench folgende Schritte durch:

  • Aktivierung im Konsolidierungsgebiet
Sie aktivieren die Funktion Neubewertung latenter Steuern, indem Sie im Konsolidierungsgebiet das entsprechende Kennzeichen setzen (in der Prozess-Sicht der Konsolidierungsworkbench unter Datenmodell -> Konsolidierungsgebiet, Registerkarte Einstellungen).
  • Steuerneubewertung für bestimmte Positionen unterdrücken
Unter Stammdaten -> Positionen -> Bilanzpositionen latente Steuern können Sie die Buchung latenter Steuern flexibel konfigurieren wie in der Business Function Group Close aus Enhancement Package 2. Wenn die Neubewertung latenter Steuern für bestimmte Bilanzpositionen unerwünscht ist, können Sie diese mit einem neuen Ankreuzfeld unterdrücken.
  • Gegenposition festlegen
Um eine Gegenposition in der Bilanz für die Neubewertung latenter Steuern festzulegen, wählen Sie Konsolidierungsfunktionen -> Periodeninitialisierung -> Buchung Steuerneubewertung.
  • Belegarten für die Neubewertung latenter Steuern anlegen
Um Belegarten für Anpassungsbuchungen anzulegen, wählen Sie Konsolidierungsfunktionen -> Periodeninitialisierung -> Belegarten.
  • Periodeninitialisierungsmaßnahmen anlegen
Sie müssen mindestens drei Periodeninitialisierungsmaßnahmen anlegen, die auf unterschiedlichen Kontierungsebenen buchen. Wählen Sie Konsolidierungsfunktionen -> Periodeninitialisierung -> Maßnahme.
  • Maßnahmenreihenfolge festlegen
Vor jeder Periodeninitialisierungsmaßnahme muss eine Saldovortragsmaßnahme auf der jeweiligen Kontierungsebene durchgeführt werden. Passen Sie die Maßnahmenreihenfolge im Customizing für den Konsolidierungsmonitor entsprechend an.

Weitere Informationen

Weitere Informationen finden Sie in der SAP-Bibliothek unter SEM Strategic Enterprise Management -> Business Consolidation (SEM-BCS).






BAL_S_LOG - Application Log: Log header data   SUBST_MERGE_LIST - merge external lists to one complete list with #if... logic for R3up  
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