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/IBS/RB_IASHDG - Hedgebewertung nach IAS

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Diese Customizing-Aktivität ist lediglich relevant für Bewertungsmethoden mit Betrachtungshorizont 'Fair-Value'. Über die Kombination aus Bonität Sicherheitengeber und Hedge- bzw. Sicherheitenart wird der Prozentsatz zur Ableitung des verwertbaren Anteils des Hedge-Wertes abgeleitet.

Nachfolgend aufgeführtes Beispiel erklärt die darunter aufgeführten Systemeinstellungen. Hinter dem jeweiligen Beispiel wird angegeben, welche Zeile des Customizings sich auf die jeweilige Anforderung bezieht:

  • Innerhalb des Systems sollen sämtliche Hedgearten, bei denen der Sicherheitengeber die Bonität 'AAA' besitzt, mit einem verwertbaren Anteil in Höhe von 80% (bezogen auf den hinterlegten Hedgewert) berücksichtigt werden. (siehe Zeile 2)
  • Der anzurechnende Wert eines Hedges der Hedgeart 'Hedge_1' soll - soweit der Sicherheitengeber die Bonität 'BBB' aufweist - mit einem verwertbaren Anteil in Höhe von 50% berücksichtigt werden. (siehe Zeile 3)
  • Der anzurechnende Wert eines Hedges der Hedgeart 'Hedge_2' soll - soweit der Sicherheitengeber die Bonität 'BBB' aufweist - mit einem verwertbaren Anteil in Höhe von 35% berücksichtigt werden. (siehe Zeile 4)
  • Alle übrigen Hedgearten sollen mit einem verwertbaren Anteil in Höhe von 12% berücksichtigt werden. (siehe Zeile 1)

Bewertungsmethode Bonität Sicherheitengeber Hedgeart Verwertbarer Anteil Sicherheit in Prozent
02 * * 12,00
02 AAA * 80,00
02 BBB Hedge_1 50,00
02 BBB Hedge_2 35,00

In dieser Customizing-Aktivität gibt es die Möglichkeit so genannte Wildcards zu verwenden. Wildcard ist ein Fachausdruck für einen Platzhalter in Form eines Asterix und erlaubt eine generalisierte Einstellung für bestimmte Tabellenspalten. Damit wird die Anzahl der zu definierenden Einträge minimiert und eine bessere Übersichtlichkeit geschaffen. Innerhalb dieser Tabelle können Wildcards für folgende Felder verwendet werden:

  • Bonität Sicherheitengeber
  • Hedgeart

Zu beachten ist, dass die "Spezial-Einträge" zuerst verarbeitet werden und anschließend die Generalisierungen.






Vendor Master (General Section)   Fill RESBD Structure from EBP Component Structure  
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Length: 3399 Date: 20240426 Time: 145926     sap01-206 ( 66 ms )